《工业和信息化高职高专"十二五"规划教材立项项目:税法》以我国*新颁布的税收法律、��规和规范性文件为依据，系统地介绍了我国税收法律制度改革的*新成果。全书共十二章，每章包括案例导入、相关知识、自测练习三个部分，在案例导入部分，主要介绍该税种的*新改革动态；在相关知识部分，通过“相关链接”扩展知识面，通过“提示”、“课堂训练”等形式对税收法律、法规进行分析、归纳、练习，以便于教与学；在“自测练习”部分，围绕需要掌握的知识点，精心筛选了适量的习题，供读者检测学习效果。

**章 税法基本理论
案例导入
**节 税收概述
一、税收的概念及特征
二、税收的产生
第二节 税法概述
一、税法的概念
二、税收法律关系
三、税法要素
四、税法的分类
五、我国税法的制定与实施
第三节 税法体系及税收管理体制
一、我国现行的税法体系
二、税务机构设置和税收征管范围划分
本章小结
自测练习
第二章 流转税类——增值税
案例导入
**节 增值税概述
一、增值税的概念
二、增值税的类型
三、增值税的特点
第二节 增值税的基本要素
一、征税范围
二、纳税义务人和扣缴义务人
三、一般纳税人与小规模纳税人的认定及管理
四、税率与征收率
第三节 增值税应纳税额的计算
一、一般纳税人应纳税额的计算——购进扣税法
二、小规模纳税人应纳税额的计算——简易核算办法
三、进口货物应纳税额的计算
第四节 增值税的税收优惠
一、起征点
二、法定减免税
三、出口货物退(免)税
第五节 增值税的征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
四、纳税申报
五、增值税专用发票的使用及管理
本章小结
自测练习
第三章 流转税类——消费税
案例导入
**节 消费税概述
一、消费税的概念
二、消费税的特点
第二节 消费税的基本要素
一、征税范围和税目
二、纳税人和纳税环节
三、税率
第三节 消费税应纳税额的计算
一、生产销售环节应纳消费税的计算
二、委托加工环节应纳消费税的计算
三、进口环节应纳消费税的计算
四、已纳消费税扣除的计算
第四节 消费税的税收优惠
一、减免优惠
二、出口应税消费品退(免)税
第五节 消费税的征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
四、纳税申报
本章小结
自测练习
第四章 流转税类——营业税
案例导入
**节 营业税概述
一、营业税的概念
二、营业税的特点
第二节 营业税的基本要素
一、征税范围
二、纳税义务人和扣缴义务人
三、税目和税率
第三节 营业税应纳税额的计算
一、营业税的计税依据
二、应纳税额的计算
第四节 营业税的税收优惠
一、起征点
二、税收优惠规定
第五节 营业税的征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
四、纳税申报
本章小结
自测练习
第五章 流转税类——关税
案例导入
**节 关税概述
一、关税的概念
二、关税的分类
第二节 关税的基本要素
一、征税对象
二、纳税义务人
三、税则和税率
第三节 关税应纳税额的计算
一、一般进口货物的完税价格
二、特殊进口货物的完税价格
三、出口货物的完税价格
四、进出口货物完税价格中相关费用的计算
五、关税应纳税额的计算
第四节 关税的税收优惠
一、法定减免税
二、特定减免税
三、临时减免税
第五节 关税的征收管理
一、关税的缴纳
二、关税的强制执行
三、关税退还
四、关税补征和追征
本章小结
自测练习
第六章 所得税类——企业所得税
案例导入
**节 企业所得税概述
一、企业所得税的概念
二、企业所得税的特点
第二节 企业所得税的基本要素
一、纳税义务人
二、征税对象
三、税率
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定
一、收入总额
二、不征税收入和免税收入
三、准予扣除项目
四、不得扣除的项目
五、亏损弥补
六、资产的税务处理
第四节企业所得税应纳税额的计算
一、居民企业应纳税额的计算
二、境外所得抵扣税额的计算
三、居民企业核定征收应纳税额的计算
四、非居民企业应纳税额的计算
第五节 企业所得税的税收优惠
一、免征与减征优惠
二、高新技术企业优惠
三、小型微利企业优惠
四、加计扣除优惠
五、创投企业优惠
六、加速折旧优惠
七、减计收入优惠
八、税额抵免优惠
九、民族自治地方的优惠
十、非居民企业优惠
十一、其他有关行业的优惠
第六节 企业所得税的征收管理
一、纳税期限
二、纳税地点
三、纳税申报
四、源泉扣缴
本章小结
自测练习
……
第七章 所得税类——个人所得税
第八章 资源税类
第九章 财产税类
第十章 行为目的税类
第十一章 税收征收管理法
第十二章 税务行政法制
参考文献