本书是教育部“十五”、“十一五”和“十二五”**级规划教材。本次修订是在上一版的基础上,根据近年来财政税收政策的调整,吸纳了当前税收政策的*新内容;同时,结合读者对前几版教材提出的许多非常有益的修改意见和建议,将读者的意见和建议也吸收进来,进一步完善了本教材。本次修订没有对原教材的框架进行大的调整,而是对每章做了修订和补充,适当保留了原教材的部分内容。
本书从内容上注重阐述税制基本理论和基本常识,注重分析各种税收法律政策精神,以及现行税制的难点和**问题。为此,本书除了在每章安排了复习思考题外,还专门在后半部分编写了配套的学习材料,提供了大量可供学习的习题、案例和进一步阅读的材料,有助于提高读者的综合分析能力和运用知识的能力。

**篇 教学内容

第1章 导 论
1.1 税收制度概述
1.2 税收制度和税法
1.3 税收分类
1.4 税制体系

第2章 增值税
2.1 增值税概述
2.2 征收范围
2.3 纳税人和税率、征收率
2.4 应纳税额的计算
2.5 税收优惠
2.6 出口货物退(免)税
2.7 征收管理
2.8 增值税专用发票的使用和管理

第3章 消费税
3.1 消费税概述
3.2 征收范围和纳税义务人
3.3 税率和计税依据的确定
3.4 应纳税额的计算
3.5 出口应税消费品退(免)税
3.6 征收管理

第4章 营业税
4.1 营业税概述
4.2 征收范围和纳税义务人
4.3 税率和计税依据的确定
4.4 应纳税额的计算
4.5 税收优惠
4.6 征收管理

第5章 关 税
5.1 关税概述
5.2 我国的关税制度
5.3 关税的完税价格和应纳税额的计算
5.4 关税的申报缴纳

第6章 企业所得税
6.1 企业所得税概述
6.2 征税对象和纳税义务人
6.3 税 率
6.4 应纳税所得额的确定
6.5 应纳税额的计算
6.6 税收优惠
6.7 征收管理

第7章 个人所得税
7.1 个人所得税概述
7.2 个人所得税的征税对象
7.3 个人所得税的纳税人
7.4 个人所得税的税率
7.5 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算
7.6 个人所得税的减免税优惠
7.7 个人所得税的申报缴纳

第8章 房产税、契税和车船税
8.1 房产税
8.2 契 税
8.3 车船税

第9章 与资源有关的税种
9.1 资源税
9.2 城镇土地使用税
9.3 土地增值税
9.4 耕地占用税

第10章 与行为有关的税种
10.1 印花税
10.2 城市维护建设税
10.3 车辆购置税

第二篇 练习题及参考答案

第1章 导 论
第2章 增值税
第3章 消费税
第4章 营业税
第5章 关 税
第6章 企业所得税
第7章 个人所得税
第8章 房产税、契税和车船税
第9章 与资源有关的税种
第10章 与行为有关的税种

参考文献

马海涛,**财经大学财政学院院长、教授、博士生导师、经济学博士。兼任中国财政学会理事,中国国有资产管理学会理事,中国法学会财税法研究会常务理事,全国高校财政学教学研究会理事长,教育部高校公共管理类学科专业教学指导委员会委员,北京财政学会副秘书长,中国农村财政学会常务理事,北京市人大常委会预算监督顾问等。荣获第二届北京市高校教学名师奖,教育部新世纪**人才,财政部跨世纪青年学科带头人。