作者编写《资信评级》一书目的是通过介绍西方资信评级理论和实务成果,借鉴吸收并探索建立我国资信评级的理论和方法体系。该书主要介绍国外的资信评级理论和方法体系,并对我国资信评级制度的建立和完善提出了自己的设想。
本书旨在总结、归纳评级理论与实务的基础上,结合我国资信评级的历史和现状,全面对资信评级的行业和制度建立进行全方位的扫描,以期对我国资信评级制度的完善有所推动。
本书共分五部分,**部分为**章,主要论述资信评级的产生和发展、资信评级机构概况以及资信评级的概念和内涵、功能和作用及现实需求等;第二部分包括第二章、第三章和第四章,主要论述资信评级的符号和解读、资信评级的业务品种和程序、我国资信评级的发展和现实需求;第三部分为第五至十三章,分别按照资信评级的对象论述其具体内容要求;第四部分为第十四章,从巴塞尔新资本协议入手,论述了内部评级法的相关内容和要求;第五部分为第十五章,主要论述资信评级的质量检验问题。

序
前言
**章资信评级概述
**节资信评级的产生与发展
一、资信评级的产生二、资信评级的发展
第二节资信评级机构概览
一、海外评级机构概览二、三大全球性评级机构简介
三、其他部分机构四、我国资信评级行业的基本状况
第三节资信评级的概念和内涵
第四节资信评级的功能和作用
一、资信评级的功能——有效揭示风险
二、评级的作用——为市场参与各方提供决策依据
第五节资信评级的现实需求
第二章资信评级的业务品种和评级程序
**节资信评级的业务品种
第二节资信评级的程序
一、标准普尔公司采用的一般评级程序二、穆迪公司采用的一般评级程序
三、资信评级的基本过程
第三章资信评级的方法和准则
**节国内外评级方法的比较
一、国际评级技术的发展二、我国资信评级技术的发展特点
三、中外资信评级技术比较
第二节资信评级的一般准则
第四章资信评级的符号及报告解读
**节资信评级符号解读
一、全球性评级机构采用的长短期评级符号
二、长期和短期资信等级的比较三、我国评级机构早期采用的评级符号
四、中国人民银行对银行间债券市场和信贷市场评级符号的规定
第二节评级报告解读
一、资信评级报告的作用类型二、我国资信评级报告
三、国际资信评级报告四、资信评级报告的使用
第五章我国资信评级的发展及现实需求
**节我国资信评级的产生与发展
一、我国资信评级的产生二、我国资信评级的发展
第二节我国资信评级的现实需求
一、传统信贷市场日益扩张二、债券发行规模逐年上升
三、金融创新速度加快四、监管部门大力推动
五、其他现实需求
第三节我国资信评级的现状分析
一、业务范围相对狭窄二、评级声誉难以建立
三、评级特色难以彰显四、行业发展地域特色显著
第六章主权**资信评级
**节主权评级与**风险分析的概念、产生与发展
第二节已有的**风险分析方法简介
一、非评级机构的**风险分析二、三大评级机构的**主权评级
第七章商业银行资信评级
**节商业银行及其业务
一、商业银行的职能二、商业银行的主要业务
三、我国银行业的现状
第二节商业银行资信评级的概述
一、银行信用评级与财务实力评级二、银行信用评级方法简介
第三节商业银行资信评级的基本原则和分析框架
一、商业银行资信评级的基本原则二、商业银行资信评级的分析框架
三、银行评级中需注意的问题
第八章保险公司和担保公司资信评级
**节保险概述
一、保险的概念和特点二、保险业务的分类
三、保险的产生与发展四、我国保险市场的发展迅速
第二节保险公司资信评级
一、保险公司资信评级概述二、保险公司资信评级的基本框架
第三节我国的保险公司资信评级
一、我国保险公司资信评级二、评级体系
第四节担保公司资信评级
一、担保公司评级概述二、评级体系
第九章证券公司资信评级
**节证券公司概述
一、证券市场的产生与发展二、我国证券公司的产生与发展
三、我国证券业的现状和特点
第二节证券公司风险及评级
一、证券公司的业务概述二、证券公司的风险
三、证券公司信用评级四、我国的证券公司评级
第十章基金公司及基金资信评级
**节基金概述
一、证券投资基金的概念和种类二、证券投资基金的产生与发展
第二节基金评级的主要内容
一、基金信用评级二、评级的主要作用
三、国外基金评级的现状和常用方法四、我国的基金评级
第三节基金公司及基金资信评级框架l
一、评级的总体原则二、评级框架三、现行框架存在的不足
四、正确看待并运用基金评级结果
第十一章工业性公司资信评级
**节工业性公司资信评级的基本要素和分析框架
一、工业性公司资信评级的基本要素
二、工业性公司资信评级的分析框架
第二节工业性公司资信评级分析的基本原则
一、定量分析和定性分析二、动态分析和静态分析
三、微观分析和宏观分析四、注重现金流量的分析
第三节工业性公司资信评级分析内容
一、工业性公司外部因素分析二、工业性公司内部因素分析
第十二章债券资信评级
**节普通债券资信评级
一、普通债券评级概述二、普通债券评级体系
第二节可转换债券资信评级
一、可转换债券评级概述二、可转换债券评级体系
第十三章资产证券化资信评级
**节资产证券化概述
一、资产证券化的定义二、资产证券化的两种类型
三、资产证券化的产生与发展四、我国资产证券化发展概况
五、资产证券化信用风险的防范六、资产证券化评级
第二节支持资产风险分析
一、评估支持资产的一般原则
二、消费贷款契约支持组合的信用风险分析
三、商业性债权资产支持组合的信用风险分析
四、市场价值资产证券化证券的支持资产风险分析
第三节融资结构风险分析
第四节资产证券化的国际与国内监管
一、国外的相关监管措施二、我国相关的监管举措
第十四章短期信用评级
**节商业票据评级
一、商业票据市场的发展二、商业票据的风险
三、商业票据资信评级
第二节资产支持商业票据评级
一、ABCP的产生与发展二、ABCP市场快速发展的理论解释
三、ABCP交易的参与方及职责四、ABCP的分类
五、ABCP的特点六、ABCF评级要点及框架
第十五章内部评级法
**节内部评级法概述
一、巴塞尔新资本协议简介二、内部评级法概述
三、内部评级法采用的评级技术四、采用内部评级法的银行过渡期
第二节部分**或地区商业银行实行内部评级法的情况
第三节我国商业银行实行内部评级法的前景和挑战
第十六章资信评级的质量检验
**节进行质量检验的理论分析
一、进行资信评级质量检验的原因二、现有文献中对评级质量的检验
第二节国外评级机构对评级结果检验的实践
第三节我国资信评级质量的初步检验
一、评级结果分布的合理性检验
二、Z计分模型与资信评级结果的对应关系检验
三、违约率统计检验四、迁移矩阵的稳定性检验
第四节其他检验方法——以违约损失率为例
一、违约损失率的概念
二、国外理论界和**评级机构对L,GD或RR的研究发展
三、我国开展违约损失率研究的必要性
四、我国违约损失率研究的路径选择
第五节建立我国的评级质量检验框架

朱荣恩:上海财经大学会计学院教授、博士、博士生导师,上海财经大学财务会计研究院研究员、财政部会计准则委员会咨询专家、上海新世纪资信评估投资服务有限公司总经理。主讲审计学、会计制度设计、资信评估等课程。主编教材有:《会计制度设计》、《现代内部审计学》(**“九五”**教材)、《审计学》(全国高等会计学主干课程教材)、《审计理论研究前沿》(研究生教材)、《信用管理教程》(上海市信用管理岗位培训教材)。主要专著有:《现代企业内部控制制度》、《资信评级))、《现代企业信用分析》、《中国证券市场独立审计研究》、《内部控制评价》、《企业信用管理》、《内部控制案例》。主持和完成课题有:《现代企业会计制度结构研究》、《上市公司综合分析》、《债券评级研究》、《内部控制理论与实务》、《国有企业财务总监工作指南》、《财务报表内部控制研究》等。已在《会计研究》、《审计研究》等学术期刊上发表论文数十篇。