本书有以下特色: 一 、 本教材作者专业造诣深 , 编写教材态度严谨 本教材是专业作者基于打造纳税筹划精品书籍,本着对师生负责的态度,精心挑选合乎实际的纳税筹划实务案例,用心编写而成,并根据*税收法律法规及时更新。 二 、 本教材力求工学结合 、 理实一体 、 学做合一 本教材采用“项目教学、案例教学、工作过程导向教学”等教学模式,通过案例进行教学和实训,绝大多数案例采用 【 任务案例 】【 任务要求 】【 税法依据 】【 筹划思路 】【 筹划过程 】【 筹划结论 】【 任务点评】 】 的体例,力求实现“工学结合、理实一体、学做合一”。 三 、 配套资源丰富 本教材配有教学资源包。资源包的内容包括 PPT 教学课件、项目练习和项目实训的参考答案及解析、教学大纲、各项目教学目标、知识点及实现手段、内容提要、重难点、教学过程、教学参考内容、教学案例集、教学日历、考评方式与标准、学习指南等。选用本教材作为学生教材的任课教师经过实名注册认证后,可通过东北财经大学出版社网站 (www.dufep.cn) 下载上述课程资源。 四 、 按照新税法编写 , 体现*的全面 “ 营改增 ”、 深化增值税改

项目一 纳税筹划认知/1 职业能力目标/1 项目引例 — —实现税负*小化和实现税后利润*大化的纳税筹划目标分析/1 任务一 纳税筹划内涵的认知/1 任务二 纳税筹划主要形式的划分/3 任务三 纳税筹划与偷 (逃) 税、抗税、骗税的界定/9 任务四 纳税筹划的层次划分/10 任务五 纳税筹划的方法认知/13 任务六 纳税筹划的目标分析/19 任务七 纳税筹划的步骤梳理/22 项目练习/23 项目实训/26 项目二 增值税的纳税筹划实务/27 职业能力目标/27 项目引例 2-1 — —增值税计税方法选择的纳税筹划/28 项目引例 2-2 — —全面“营改增”后房地产开发企业销售自行开发���房地产 老项目的纳税筹划/28 任务一 增值税纳税人身份选择的纳税筹划/28 任务二 通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划/36 任务三 通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划/37 任务四 分别核算的纳税筹划/39 任务五 折扣方式选择的纳税筹划/40 任务六 直销行为的纳税筹划/42 任务七 选择供应商纳税人身份的纳税筹划/43 任务八 购进时间选择的纳税筹划/47 任务九 变“收购非初级农产品”为“收购初级农产品”的纳税筹划/48 任务十 分立农业生产部门的纳税筹划/49 任务十一 存货非正常损失的纳税筹划/51 任务十二 避免零申报、负申报的纳税筹划/53 任务十三 延期纳税的纳税筹划/54 任务十四 分别纳税与汇总纳税选择的纳税筹划/55 任务十五 增值税小规模纳税人免征增值税的纳税筹划/56 任务十六 全面“营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划/57 任务十七 全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划/58 任务十八 全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划/58 任务十九 全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划/59 任务二十 全面“营改增”后折扣销售的纳税筹划/60 任务二十一 全面“营改增”后餐饮服务和住宿服务相互转化的纳税筹划/61 任务二十二 全面“营改增”后选择运输服务提供方的纳税筹划/61 任务二十三 全面“营改增”后个人选择销售房产时机的纳税筹划/64 任务二十四 全面“营改增”后简易计税方法与一般计税方法选择的纳税筹划/64 任务二十五 全面“营改增”后程租、期租与光租选择的纳税筹划/67 任务二十六 全面“营改增”后与技术转让、技术开发相关的纳税筹划/68 任务二十七 全面“营改增”后自然人税务登记的纳税筹划/69 项目练习/71 项目实训 2-1/76 项目实训 2-2/76 项目三 消费税的纳税筹划实务/77 职业能力目标/77 项目引例 — —通过合并变“外购原料”为“自行加工”的纳税筹划/77 任务一 规避消费税的纳税筹划/77 任务二 降低价格的纳税筹划/78 任务三 通过先销售来降低计税依据的纳税筹划/79 任务四 利用折扣销售的纳税筹划/80 任务五 临界点的纳税筹划/81 任务六 进口应税消费品的纳税筹划/82 任务七 成套消费品的纳税筹划/83 任务八 白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划/84 任务九 应税消费品成本核算中的纳税筹划/88 任务十 出口应税消费品的纳税筹划/90 任务十一 延期纳税的纳税筹划/90 项目练习/91 项目实训/94 项目四 企业所得税的纳税筹划实务/95 职业能力目标/95 项目引例 — —固定资产折旧方法选择的纳税筹划/95 任务一 企业所得税纳税人身份选择的纳税筹划/96 任务二 子公司与分公司选择的纳税筹划/97 任务三 利用小型微利企业低税率的纳税筹划/99 任务四 创造条件成为**需要**扶持的高新技术企业的纳税筹划/100 任务五 利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划/102 任务六 业务招待费的纳税筹划/103 任务七 融资结构的纳税筹划/104 任务八 借款方式的纳税筹划/105 任务九 企业捐赠的纳税筹划/107 任务十 投资行业选择的纳税筹划/108 任务十一 直接投资与间接投资选择的纳税筹划/109 任务十二 技术转让所得的纳税筹划/110 任务十三 利用软件生产企业的职工培训费用的税收优惠政策的纳税筹划/111 任务十四 完工产品和在产品的成本分配方法选择的纳税筹划/111 任务十五 无形资产摊销的纳税筹划/113 任务十六 固定资产折旧年限选择的纳税筹划/113 任务十七 固定资产维修的纳税筹划/115 任务十八 存货计价方法选择的纳税筹划/116 任务十九 企业所得税核定征收的纳税筹划/118 任务二十 企业分立的纳税筹划/118 任务二十一 企业合并的纳税筹划/119 任务二十二 企业清算的纳税筹划/121 项目练习/121 项目实训/125 项目五 个人所得税的纳税筹划实务/126 职业能力目标/126 项目引例 — —企业年金的纳税筹划/126 任务一 个人所得税纳税人身份选择的纳税筹划/126 任务二 居民个人按年均衡综合所得的纳税筹划/128 任务三 居民个人子女教育专项附加扣除方式选择的纳税筹划/129 任务四 非居民个人增加取得劳务报酬所得次数的纳税筹划/131 任务五 费用转移的纳税筹划/133 任务六 居民个人综合所得内部项目转换的纳税筹划/134 任务七 非居民个人工资、薪金所得与劳务报酬所得相互转换的纳税筹划/135 任务八 家庭成员避免一人工作的纳税筹划/136 任务九 偶然所得临界点的纳税筹划/137 任务十 个人捐赠的纳税筹划/138 项目练习/139 项目实训/143 项目六 其他税种的纳税筹划实务 (上) /144 职业能力目标/144 项目引例 — —出租转仓储的纳税筹划/144 任务一 城市维护建设税的纳税筹划/144 任务二 土地增值税的纳税筹划/145 任务三 房产税的纳税筹划/147 任务四 资源税的纳税筹划/150 任务五 城镇土地使用税的纳税筹划/152 任务六 耕地占用税的纳税筹划/153 项目练习/154 项目实训/157 项目七 其他税种的纳税筹划实务 (下) /158 职业能力目标/158 项目引例 — —分开记载经济事项的纳税筹划/158 任务一 关税的纳税筹划/158 任务二 印花税的纳税筹划/160 任务三 契税的纳税筹划/162 任务四 车船税的纳税筹划/164 任务五 车辆购置税的纳税筹划/165 任务六 环境保护税的纳税筹划/167 项目练习/168 项目实训/171 主要参考文献/173