**章 企业所得税概述一、企业所得税的概念二、我国企业所得税制的建立和发展(一)我国企业所得税制的建立(二)1994年企业所得税改革的主要内容(三)现行企业所得税制存在的主要问题及改革的方向第二章 纳税人和征税对象一、纳税人(一)判定纳税人的标准(二)纳税人的范围二、征税对象(一)征税对象的确定原则(二)征税对象的具体内容第三章 应纳税所得额的确定一、应纳税所得额的确定方法二、收入总额(一)收入总额的概念(二)收入总额的内容(三)收入的确认三、成本、费用和损失(一)成本 费用(二)税金(三)损失四、纳税调整项目(一)工资(二)职工工会经费 职工福利费职工教育经费(三)利息(四)公益、救济性捐赠(五)业务招待费(六)职工养老保险基金和待业保险基金(七)财产、运输保险费(八)固定资产租赁费(九)坏帐准备金和呆帐准备金商品削价准备金(十)管理费(十一)经济补偿金(十二)其他扣除项目(十三)税前不允许扣除项目五、免税项目和准予抵扣应纳税所得额的项目(一)免税的收入(二)准予抵扣应纳税所得额的项目第四章 资产的税务处理一、固定资产的税务处理(一)固定资产的分类 计价及其会计处理(二)固定资产折旧(三)固定资产的转让(四)固定资产盘亏、毁损和报废二、无形资产和递延资产的税务处理(一)无形资产的税务处理(二)递延资产的税务处理第五章 税率第六章 企业所得税减免税一、企业所得税减免税的概念二、减免的主要内容(一)减免税的主要内容(二)与企业所得税减免税有关的几项规定三、减免税的管理(一)减免税的申请程序(二)减免税的审批(三)减免税的监督管理第七章 企业对外投资收入的税务处理一、企业所得税的避免双重征税(一)国际双重征税的产生(二)国际双重征税的避免(三)我国税法对避免双重征税的规定二、联营分回利润 股息 红利收入的税务处理(一)从联营企业分回利润补税问题(二)股息、红利补税问题(三)从中外合资企业分回利润补税问题第八章 所得税会计一、所得税会计的作用二、所得税会计处理(一)应缴所得税的会计处理(二)应纳税所得与会计利润差异的会计处理第九章 企业清算所得税一、清算的程序二、清算所得的计算第十章 企业所得税汇算清缴及其改革一、汇算清缴的概念及存在的问题(一)汇算清缴的概念(二)传统的汇算清缴模式存在的主要问题二、汇算清缴的改革附表一:企业所得税纳税申报表附表二:企业所得税纳税调整项目