本课程是专为会计方向本科及MBA 设计。课程的宗旨是本教材通过对税收理论、制度和实务知识的系统学习,使学生能够了解税务筹划的本土运作规律和相关政策,学习企业纳税筹划的实践经验及掌握基本操作技巧。站在企业战略高度从事税务筹划活动,实现企业的价值*大化。 本书在写作方法上,强调国际惯例和中国国情相结合,并为教学方便配合大量案例,因此也适合社会财务人员培训选用。 **讲解税务筹划的目标原则、策略方法,国内和国外主要**主体税种的筹划,以及融资、投资、分配、重组和扩展海外市场活动中的具体税务筹划问题。

**章 税收筹划导论
**节 税收筹划的产生与发展
第二节 税收筹划的含义
第三节 正确处理税收筹划中的几个关系
复习题
第二章 税收筹划的前期准备
**节 纳税人的权利与义务
第二节 《中华人民共和国税收征收管理法》的主要内容
第三节 《税务行政复议规则》的主要内容
第四节 税务会计知识
第五节 税务代理
复习题
���三章 税收筹划的基本理论与方法
**节 税收筹划的原则
第二节 税收筹划的目标
第三节 税收筹划的技术手段
第四节 税收筹划的方法
第五节 税收筹划的风险
第六节 税收筹划的基本理论
复习题
第四章 增值税的税收筹划
**节 增值税概述
第二节 增值税纳税人方面的税收筹划
第三节 增值税计税依据及进项税方面的税收筹划
第四节 增值税混合与兼营行为方面的税收筹划
第五节 增值税优惠政策方面的税收筹划
第六节 增值税征收管理方面的税收筹划
复习题
案例题
第五章 消费税的税收筹划
**节 消费税概述
第二节 消费税计税价格方面的税收筹划
第三节 消费税税额抵扣方面的税收筹划
第四节 消费税包装物方面的税收筹划
复习题
案例题
第六章 营业税的税收筹划
**节 营业税概述
第二节 营业税混合与兼营行为方面的税收筹划
第三节 营业税服务业方面的税收筹划
第四节 营业税建筑行为方面的税收筹划
第五节 企业以无形资产和不动产进行投资及股权转让的税收筹划
第六节 营业税不动产产权转移方面的税收筹划
第七节 营业税物业服务与代理方面的税收筹划
复习题
案例题
第七章 企业所得税的税收筹划
**节 企业所得税概述
第二节 企业所得税纳税人与税率方面的税收筹划
第三节 企业所得税收入方面的税收筹划
第四节 企业所得税税前扣除方面的税收筹划
第五节 企业所得税税收优惠政策方面的税收筹划
第六节 企业所得税税收征收管理方面的税收筹划
复习题
案例题
第八章 个人所得税的税收筹划
第九章 关税的税收筹划
第十章 其他税种的税收筹划
第十一章 企业法人治理结构的税收筹划
第十二章 企业投融资行为的税收筹划
第十三章 企业并购与分立及债务重组中的税收筹划
第十四章 企业购销活动中的税收筹划
第十五章 国际避税原理与实务
主要参考书目